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    1. 開具增值稅專用發票后發生銷售退回該怎么辦
      互聯網
      2022-11-15

        在此之前,我們談到了每隔一個月的增值稅發票不能無效的原因和政策,可以以增值稅紅字發票的形式進行會計處理。然而,許多人在閱讀后留言說,他們不太了解其具體的實際操作,所以今天我們將討論實際操作的方法。

        開具增值稅專用發票后,如有銷售退貨.開票有誤.如果應稅服務暫停,但不符合發票無效條件,或銷售部分退貨和銷售折扣,賣方可以開具紅字增值稅專用發票。

        具體實際操作如下:

        1.買方已申報扣除增值稅專用發票,買方可在新增值稅發票管理系統中填寫并上傳紅色增值稅專用發票信息表(以下簡稱信息表),填寫信息表時不填寫相應的藍色增值稅專用發票信息,應暫時從當前進項稅轉移,取得賣方開具的紅色增值稅專用發票后,作為會計憑證。

        2.買方取得的增值稅專用發票不用于申報扣除,但發票聯和扣除聯不能退還的,買方應填寫相應的藍色增值稅專用發票信息。

        3.如果賣方開具的增值稅專用發票尚未交付給買方,買方未用于申報扣除并退還發票和扣除,賣方可以在新的增值稅發票管理系統中填寫并上傳信息表。賣方應填寫相應的藍色增值稅專用發票信息。

        4.主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的信息表,系統自動驗證后生成帶有“紅字發票信息表編號”信息表,并將信息同步到納稅人系統。

        5.賣方憑稅務機關系統驗證的信息表開具紅色增值稅專用發票,并在新的增值稅發票管理系統中以負銷售額開具。紅色增值稅專用發票應與信息表一一對應。

        6.納稅人也可以憑電子信息或紙質信息到稅務機關系統驗證信息表的內容。

        以上是開具增值稅專用發票后的銷售退貨.開票有誤.當應稅服務暫停時,你明白紅字增值稅專用發票的實際操作嗎?

      麻豆文化传媒WWW

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